Бюджет и прогноз: определения и различия

Прогнозы

• Прогнозы — это обоснованные прогнозы, основанные на исторических данных и аналитике на основе искусственного интеллекта.
• Прогнозы гибки и развиваются вместе с внутренними и внешними изменениями.
• Прогнозы лучше использовать для принятия стратегических решений в режиме реального времени.
• Прогнозы помогают устанавливать точные и реалистичные бюджеты.

Что такое бюджетирование?

Бюджет — это подробный финансовый план на фиксированный будущий период времени, обычно на один год. Бюджеты определяют базовые ожидания и цели на предстоящий год, обеспечивая четкую точку отсчета, исходя из которой бизнес-лидеры могут оценить фактическую производительность и прогресс. Обычно они включают в себя описание ожидаемых доходов и расходов, а также цели по сокращению долга и увеличению прибыли.

Примеры распространенных полей бизнес-бюджета включают в себя:

• Постоянные расходы
• Переменные расходы
• Доход от продаж
• Прочие доходы
• Выгода

Бюджеты достаточно статичны, хотя уровень их фиксированности может варьироваться в зависимости от бизнеса, его зрелости и состояния текущего рынка. Например, растущий стартап может составить годовой бюджет, но предпочесть пересматривать и обновлять его ежеквартально, учитывая скорость, с которой может измениться его финансовое состояние.

С другой стороны, устоявшееся крупное предприятие, скорее всего, будет иметь аналогичный бюджет каждый год с небольшими изменениями, вносимыми ежегодно, чтобы он развивался по мере необходимости.

Что такое прогнозирование?

Прогноз — это обоснованное предсказание будущего финансового состояния компании, основанное как на исторических данных, так и на прогнозной аналитике . Последнее — это новая возможность, основанная на больших данных и технологиях искусственного интеллекта, но она быстро становится конкурентным императивом в современной быстро меняющейся бизнес-среде.

Прогнозы включают в себя многие из тех же элементов данных, что и бюджеты (расходы, доходы, прибыль и т. д.), но больше внимания уделяется общей траектории каждого, а не детальным статьям. Чтобы продемонстрировать их эффективно, инструменты финансового прогнозирования часто используют диаграммы, графики и другие средства визуализации данных.

В отличие от бюджетов, финансовые прогнозы чаще переоцениваются и часто даже обновляются в режиме реального времени. На них влияют внутренние изменения компании (например, приобретение или потеря крупного клиента) и внешние рыночные события (ярким примером является пандемия). Бизнес-лидеры используют прогнозы для принятия стратегических бизнес-решений, действуют более гибко и готовятся к вероятным сценариям будущего.

Бюджетирование и прогнозирование: 4 ключевых различия

Содержание

Большая часть одних и тех же данных может использоваться как в бюджетах, так и в прогнозах, но содержание каждого из них различается. Бюджеты строятся вокруг целей и включают подробную информацию о запланированных доходах и расходах. Прогнозы, с другой стороны, основаны на наиболее вероятных будущих сценариях без учета того, чего компания хочет или планирует достичь.

Временные рамки

Как уже упоминалось, бюджеты создаются на фиксированный период времени (обычно один год). Прогнозы часто разрабатываются с учетом более длительных временных рамок — они дают бизнес-руководителям картину следующих нескольких лет и могут рассматриваться по-разному в зависимости от цели данного анализа (т. е. прогнозы на ближайшее будущее или долгосрочные, целенаправленные прогнозы). по определенным KPI и т. д.).

Гибкость

Бюджеты намеренно более фиксированы, чтобы обеспечить надежный и последовательный ориентир, относительно которого компании могут измерять финансовые результаты. Прогнозы, с другой стороны, основаны на фактах — они призваны предоставить точную картину наиболее вероятного будущего в текущий момент. Таким образом, прогнозы носят гибкий характер и постоянно развиваются вместе с внутренними и внешними изменениями.

Приложения

Бюджеты наиболее стратегически эффективны, когда они активно используются в качестве основы для установления целей и инструментов оценки эффективности. Когда сотрудники и менеджеры используют бюджеты для понимания финансовых целей и ограничений, они могут соответствующим образом согласовать свои усилия.

Прогнозы лучше всего использовать в качестве инструментов принятия решений. Когда бизнес-лидеры знают, что их ждет на горизонте, они могут разработать правильную стратегию для достижения успеха в этом сценарии. Прогнозы могут предсказывать условия, над которыми компании не имеют контроля, но они предоставляют информацию, необходимую для успешной подготовки к ним.

Бюджетирование и прогнозирование:

Несмотря на явные различия, бюджеты и прогнозы одинаково важны и стратегически связаны. В частности, прогнозы являются ключевым инструментом для разработки точных и реалистичных бюджетов, которые учитывают предстоящие сценарии и устанавливают реалистичные ожидания на предстоящий период.

И бюджеты, и прогнозы позволяют компаниям эффективно ориентироваться в изменениях, извлекать выгоду из возможностей и обеспечивать рост доходов . Чем активнее компания использует свои бюджеты и прогнозы, тем более финансово здоровой она будет в долгосрочной перспективе.

Agile Revenue Performance Management и Performance Analytics от Xactly являются высокоавтоматизированными, совместными и основанными на данных, что позволяет организациям с уверенностью устанавливать бюджеты и прогнозы.